Отчет о результатах контрольной и аналитической деятельности контрольно-ревизионного отдела Администрации г.Шахты за 9 месяцев 2020 года

Главная / Администрация города / Контрольно-ревизионный отдел / Информация о результатах проверок
За 9 месяцев 2020 года контрольно-ревизионный отдел Администрации города Шахты осуществлял свою деятельность на основании утвержденных главой Администрации города Шахты Плана контрольной и аналитической деятельности на 2020 год, Плана проведения внутреннего финансового аудита Администрации г.Шахты на 2020 год и Плана проверок по осуществлению контроля в сфере закупок.

    Контрольно-ревизионным  отделом Администрации города Шахты за 9 месяцев 2020 года по различным вопросам проведено 67 контрольных мероприятий.

    В соответствии с указанными Планами контрольные мероприятия проводились по следующим направлениям:
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из резервного фонда Администрации г.Шахты – 35 проверок;
- по вопросам соблюдения законодательства о контрактной системе в сфере закупок – 4 проверки;
- проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений и муниципального унитарного предприятия – 4 проверки;
- по вопросу использования бюджетными учреждениями средств, полученных от приносящей доход деятельности, в том числе направленных на организацию питания в муниципальных бюджетных образовательных организациях – 4 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на проведение мероприятий по энергосбережению в части установки оконных блоков - 1 проверка;
- по вопросу соблюдения условий договоров, заключенных между Администрацией муниципального образования «Город Шахты» Ростовской области и АО «Донэнерго» о предоставлении субсидий на возмещение части платы граждан за коммунальные услуги – 2 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на устройство светофорных объектов в рамках реализации национального проекта «Безопасные и качественные дороги» - 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на реализацию муниципальной программы г.Шахты «Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами, благоустройство территории и охрана окружающей среды» в части ликвидации несанкционированных свалок - 1 проверка, обустройства остановочных павильонов – 1 проверка;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2020 году на приобретение транспортных средств для учреждений здравоохранения – 2 проверки;
- по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на приобретение оборудования и интеграцию в систему единого call-центра детских медицинских организаций – 6 проверок;
- по вопросу исполнения администратором доходов местного бюджета по осуществлению функций администрирования доходов местного бюджета – 1 проверка;
- внутренний финансовый аудит в части достоверности и полноты составления и представления бюджетной отчетности – 1 проверка;
- внеплановые проверки  – 4
Кроме того, в течение 2020 года проведено по различным вопросам 3 аналитических мероприятия.

За 9 месяцев 2020 года проверены по различным направлениям 5 главных распорядителя бюджетных средств города, 15 бюджетных учреждений, 3 казенных учреждения, 1 автономное учреждение, 1 муниципальное унитарное предприятие и 1 коммерческое предприятие.
        
По результатам контрольных мероприятий установлены нарушения, из них:
- отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- невыполнение Муниципального задания на 2019 год в части достижения показателя качества предоставления муниципальной услуги;
- нарушения ведения бухгалтерского учета в части учета материальных ценностей;
- искажение отчетных данных при составлении годовой бюджетной отчетности;
- отдельные нарушения в части организации питания в дошкольных и общеобразовательных учреждениях;
- отдельные нарушения при оказании платных медицинских услуг;
- недостаточный контроль за соблюдением условий договоров на оказание услуг по организации питания;
- отдельные нарушения в части организации отдыха детей в каникулярное время в пришкольных летних лагерях дневного пребывания;
-  не поступление доходов от собственности и от оказания услуг;
- недостаточная претензионная  работа в отношении исполнителей услуг по организации питания;
- неэффективное использование бюджетных средств;
- недопоступление доходов от приносящей доход деятельности;
- недостаточный контроль за поступлением доходов учреждений;
- отсутствие нормативных правовых актов, регулирующих установление цен на услуги;
- необоснованное и неэффективное расходование средств муниципального предприятия;
- неэффективное использование муниципального имущества;
- отдельные нарушения порядка распоряжения имуществом;
- необоснованная выплата заработной платы и стимулирующих выплат;
- необоснованное списание ГСМ;
- выявлены излишки и недостача материальных ценностей в ходе инвентаризации;
- завышение стоимости выполненных работ в актах о приемке выполненных работ формы № КС-2
- нарушение требований ГОСТ при устройстве светофорного объекта;
- неосуществление функций заказчика в части контроля за исполнением гарантийных обязательств, истребования необходимой документации в целях осуществления контроля за ходом производства работ в рамках заключенного муниципального контракта, предъявления претензий и выставления штрафов Подрядчику за ненадлежащее исполнение им условий контракта, порядка приемки выполненных работ, а также своевременной оплаты принятых работ;
- нарушения формирования начальной максимальной цены контракта;
- не поступление доходов в местный бюджет в результате неисполнение в должной мере администратором доходов своих полномочий.

По результатам контрольных мероприятий направлены представления о недопущении в дальнейшем выявленных нарушений и предписания по устранению выявленных нарушений, в результате которых учреждениями приняты меры, из них:
- устранены нарушения ведения бухгалтерского учета материальных ценностей;
- устранены отдельные нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок;
- восстановлены суммы необоснованно списанных ГСМ;
- восстановлена недостача, оприходованы излишки материальных ценностей;
- усилен контроль за соблюдением условий договоров и контрактов;
- усилен контроль за поступлением доходов;
- разработаны нормативные  правовые акты, регулирующие установление цен на оказываемые услуги.
По результатам 2-х контрольных мероприятий составлено 3 протокола об административном правонарушении: в отношении должностных лиц. По результатам рассмотрения материалов проверки мировым  судьей вынесено постановление о привлечении 2-х должностных лиц к административному наказанию в виде вынесения предупреждения, 1 должностного лица – в виде штрафа.
За допущенные нарушения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом, к дисциплинарной ответственности привлечено 18 должностных лиц.

Главными распорядителями бюджетных средств осуществляется ведомственный финансовый контроль по различным вопросам.

Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент образования г.Шахты за 9 месяцев 2020 года проведены контрольные мероприятия различной направленности в отношении всех подведомственных учреждений.
 
Согласно представленному отчету главным распорядителем бюджетных средств Департамент труда и социального развития г.Шахты за 9 месяцев 2020 года проведены  3 контрольных мероприятия в отношении 1 подведомственного учреждения.

Кроме того, контрольно-ревизионным отделом Администрации города Шахты в течение 9 месяцев 2020 года осуществлялся анализ результатов проводимых контрольных мероприятий, контроль за своевременным предоставлением учреждениями отчетов о принятых мерах по устранению нарушений, исполнением представлений, предписаний.